Dobrý den,

Děkujeme za zajímavý dotaz týkající se problematiky zápisu skutečného majitele odborové organizace („OO“).

Povinnost OO zapsat svého skutečného majitele do Evidence skutečných majitelů („ESM“) byla zavedena dne 1.10.2022, kdy nabyla účinnosti novela zákona č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů, ve znění zákona č. 245/2022 Sb. („Zákon“). Novela upustila od výjimky, která se do té doby vztahovala na OO a nově se tak do ESM u každé OO zapíše každá fyzická osoba, která je členem statutárního orgánu OO, osobou v obdobném postavení anebo osobou zastupující právnickou osobu ve statutárním orgánu OO (§ 4 odst. 5, resp. pak i § 38 odst. 4 Zákona). Údaje o skutečném majiteli OO se budou téměř výhradně zapisovat systémem automaticky (převzetím údajů z veřejného rejstříku dle zákonných pravidel).

Pro správné posouzení Vaší celkové situace je tak klíčové zjistit, kdo je statutárním orgánem Vaší OO. Tato informace je zjistitelná, resp. bude vyplývat ze zakladatelského právního jednání (stanov) OO (popř. je uvedena ve výpisu z veřejného rejstříku, je-li tento zápis proveden v souladu s právními předpisy), např.:

• pokud je statutárním orgánem OO pouze předseda OO, pak by měl postačit pouze jeho zápis v ESM,

• pokud statutárním orgánem Vaší OO jsou všichni členové výboru, měli by být zapsáni všichni tito členové.

Požadavek banky na správný zápis v ESM vyplývá zejména ze zákona 253/2008 Sb., o některých opatřením proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, kdy je banka jako povinná osoba dle tohoto zákona v rámci své činnosti povinna zkoumat a zjišťovat skutečného majitele svých klientů, a to i kontrolou zápisu v ESM. V případě zjištění nesrovnalostí pak musí banka klienta na takovou nesrovnalost upozornit. Od tohoto požadavku banky je potřeba odlišovat potřebu banky jednat se statutárním zástupcem OO, o němž zápis v ESM vypovídá pouze zprostředkovaně, primární je pak zápis ve veřejném rejstříku.

Zvláštní režim zveřejňování údajů o členech statutárního orgánu OO ve veřejném rejstříku, které jsou zásadně znepřístupněny veřejnosti podle § 25 odst. 2 zákona č. 304/2013 Sb., zákon o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob a o evidenci svěřenských fondů („ZoVR“) je pak analogicky zohledněn i v Zákoně (dle § 14 odst. 4 Zákona). Pokud jsou tyto údaje znepřístupněny dle ZoVR, zůstanou i v rámci ESM po provedení automatického průpisu skutečného majitele neveřejné, a to právě s ohledem na požadavek na zvýšenou ochranu soukromí členů statutárního orgánu OO.

Pro posouzení Vašich tří dotazů je kromě výše uvedeného nutno poznamenat, že skutečnými majiteli jakéhokoliv subjektu, u kterého se zjišťuje skutečný majitel, jsou všechny osoby, které splňují zákonné podmínky v dané situaci, nelze zvolit pouze některé nebo jednu. To znamená, že je nejen potřeba zapsat všechny členy statutárního orgánu OO, osob v obdobném postavení a osob zastupující právnickou osobu v tomto orgánu, ale také jakékoliv další osoby splňující případně i další definice skutečného majitele (např. s ohledem na nízké množství členů), byť tyto situace budou v praxi velmi vzácné. Jakmile tedy konkrétní osoba OO naplňuje znaky definice skutečného majitele dle Zákona, je považovaná za skutečného majitele a musí být zapsaná v ESM.

Konkrétní posouzení, případě další a detailnější posouzení závisí od konkrétních ustanovení zakladatelského právního jednání OO, které bohužel nemáme k dispozici.

V případě dalších dotazů neváhejte kontaktovat naši kancelář a my Vám rádi pomůžeme.

Jiří Absolon, advokát

Martin Jonek, advokát

DELTA legal, advokátní kancelář s.r.o. - https://deltalegal.cz